Rechengrößen / Beitragssätze 2025 in der Sozialversicherung

Beitragsbemessungsgrenzen und Bezugsgrößen hat die Bundesregierung auch für 2025 wieder angepasst. Mit der Verordnung werden die maßgeblichen Rechengrößen der Sozialversicherung gemäß der Einkommensentwicklung im vergangenen Jahr turnusgemäß angepasst.

Die Werte werden auf Grundlage klarer gesetzlicher Bestimmungen mittels Verordnung festgelegt. Den Sozialversicherungsrechengrößen 2025 liegt die Lohnentwicklung im Jahr 2023 (Veränderung der Bruttolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer ohne Personen in Arbeitsgelegenheiten mit Entschädigung für Mehraufwendungen) zugrunde.

Während Beiträge zu Kranken- und Rentenversicherung steigen (Zusatzbeiträge der Krankenkassen), bleibt die Künstlersozialabgabe in 2025 mit 5 Prozent unverändert. Die Künstlersozialabgabe ist der Beitragssatz, den Unternehmen an die Künstlersozialkasse abführen müssen, wenn sie freiberufliche Kreative wie Autoren, Grafiker oder Schauspieler beschäftigen. 

Der Mindestlohn beträgt ab 1. Januar 2025 12,82 Euro pro Stunde. 

Lohn1x1.de hat die Rechengrößen und Beitragssätze für 2025 zusammengefasst. Die Rechengrößen und Beitragssätze für das Kalenderjahr 2024 finden Sie hier >>

Beitragssätze zur Sozialversicherung

Die Sozialversicherungsbeiträge werden nach folgenden Prozentsätzen in Bezug zum Gehalt bzw. den beitragspflichtigen Einnahmen insgesamt berechnet.

Bezeichnung		Gesamt		AN-Anteil		AG-Anteil
Krankenversicherung voller Beitragssatz*		14,60 %		7,30 %		7,30 %
Krankenversicherung ermäßigter Beitragssatz		14,00 %		7,00 %		7,00 %
Pflegeversicherung (Bund außer Sachsen) Pflegeversicherung in Sachsen		3,60 % 3,60 %		1,80 % 2,30 %		1,80 % 1,30 %
Pflegeversicherung Zuschlag für Kinderlose				0,60 %
Arbeitslosenversicherung		2,60 %		1,30 %		1,30 %
Rentenversicherung		18,60 %		9,30 %		9,30 %
Knappschaftliche Rentenversicherung		24,70 %		9,30 %		15,40 %
Insolvenzgeldumlage						0,06 %
Künstlersozialabgabe						5,00 %

*Die Krankenkassen können Zusatzbeiträge erheben, die allein der Arbeitnehmer zahlt

Unfallversicherung: Diese ist abhängig von der individuellen Gefahrenklasse, die für die Tätigkeit des Betriebes von der Berufsgenossenschaft festgelegt wird.

Die Umlagesätze für die Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall U1 und für Mutterschutzaufwendungen U2 werden von der jeweiligen Krankenkasse satzungsmäßig festgelegt.

Beitragsbemessungsgrenzen

Die Beitragsbemessungsgrenzen bestimmen den Höchstwert, der für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge herangezogen werden kann. Die Versicherungspflichtgrenze gibt das Einkommen an bis zu dem Arbeitnehmer in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung versichert sein müssen. Arbeitnehmer, die mehr verdienen, dürfen sich nach einer Wartezeit privat versichern.

Bezeichnung		Gebiet		jährlich		monatlich
Allgemeine Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung		West/Ost		96.600,-		8.050,-
Knappschaftliche Rentenversicherung		West/Ost		118.800,-		9.900,-
Kranken- u. Pflegeversicherung		West/Ost		66.150,-		5.512,-
Versicherungspflichtgrenze in Kranken- und Pflegeversicherung		West/Ost		73.800,-		6.150,-

Werte in EUR

Bezugsgrößen

Die Bezugsgröße hat für viele Werte in der Sozialversicherung Bedeutung, u.a. für die Festsetzung der Mindestbeitragsbemessungsgrundlagen für freiwillige Mitglieder in der gesetzlichen Krankenversicherung und für die Beitragsberechnung von versicherungspflichtigen Selbstständigen in der gesetzlichen Rentenversicherung. 

Bezeichnung		Gebiet		jährlich		monatlich
Bezugsgröße Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung		West/Ost		44.940,-		3.745,-
Bezugsgröße Krankenversicherung und Pflegeversicherung		West / Ost		44.940,-		3.745,-
Allgemeine Jahresentgeltgrenze		West / Ost		73.800,-
Besondere Jahresentgeltgrenze		West / Ost		66.150,-
Grenzwert für geringfügig Beschäftigte		West / Ost				556,-
Gleitzone Gleitzonenfaktor		West / Ost				556,01   bis 2.000,00,-  0,6683
Geringverdienergrenze für zur Berufsausbildung Beschäftigte		West / Ost				325,-
Sachbezugswert freie Verpflegung						333,-
Sachbezugswert freie Unterkunft						282,-

Werte in EUR

Sachbezugswerte für Mahlzeiten

Mahlzeit	Monatlich	Kalendertäglich
Frühstück	69,-	2,30
Mittag- bzw. Abendessen	132,-	4,40

Werte in EUR

Mindestlohn

Mindestlohn (bundeseinheitlich)

12,82

Werte in EUR

Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales, TK, IHK Essen letzte Änderung W.V.R. am 12.12.2024 Autor(en):  Wolff von Rechenberg Bild:  Bildagentur PantherMedia / towfiq007 (YAYMicro)

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	Herr Wolff von Rechenberg Wolff von Rechenberg ist Wirtschaftsjournalist und versorgt seit 2012 die Fachportale der reimus.NET mit News und Fachartikeln.
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