Zuverdienstgrenzen für erwerbstätige Rentner

Während sich viele Berufstätige schon vor Erreichen des Rentenalters am Ende ihrer Kräfte fühlen, fühlen sich andere noch viel zu fit, um daheim die Füße hochzulegen. Da die gesetzliche Rente längst nicht mehr für ein auskömmliches Dasein reicht, gehen viele Rentner weiter zur Arbeit. Doch das kann Abstriche bei der Rente bedeuten. 

Minijob ist allen Rentern erlaubt

Ohne Abzug bei der Rente dürfen alle Rentner nebenbei in einem Minijob geringfügig dazuverdienen, bis zur Verdienstgrenze für Minijobs. Die Verdienstgrenze liegt derzeit bei 520 Euro im Monat. Nur Bezieher:innen einer Erwerbsminderungsrente könnte die Rentenversicherung unter Umständen die Rente kürzen. Keine Hinzuverdienstgrenze gibt es für Regeleltersrentner:innen und seit Jahresbeginn 2023 auch für Bezieher:innen einer vorgezogenen Altersrente.

Regelaltersrentner dürfen unbegrenzt hinzu verdienen

Wer die vorgeschriebene Altersgrenze für eine abschlagsfreie Rente erreicht hat, bezieht eine sogenannte "Regelaltersrente"“ und kann unbegrenzt zur Rente hinzu verdienen. Gehen wir zunächst vom "normalen" Rentner aus. 

Beispiel: Albert A. wurde am 3. Januar 1956 geboren und arbeitete als Speditionskaufmann. Die Altersgrenze hat er nach 65 Lebensjahren und 10 Monaten erreicht (siehe Tabelle 1). Die reguläre Anstellung von Herrn A. endete also zum 3. November 2016. Das Unternehmen hat ihm aber angeboten, gern könne Herr A. in Teilzeit für die Spedition weiterarbeiten. Herr A. kann mit einem guten Gefühl zusagen. 

Als Regelaltersrentner kann er unbegrenzt hinzu verdienen. Natürlich wird das Einkommen zusätzlich zur Rente versteuert. Außerdem bekommt er alle üblichen Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Diese Regelung gilt seit dem 01.01.2023 auch für Bezieher:innen einer vorgezogenen Altersrente (Frührente). Für diese Gruppen gilt keine Hinzuverdienstgrenze (mehr).

Geburtsjahr	Einstiegsalter Jahre + Monate
1950	65 + 4
1951	65 + 5
1952	65 + 6
1953	65 + 7
1954	65 + 8
1955	65 + 9
1956	65+ 10
1957	65 + 11
1958	66 Jahre
1959	66 + 2
1960	66 + 4
1961	66 + 6
1962	66 + 8
1963	66 + 10
1964	67 Jahre

Tabelle 1

Hinzuverdienstgrenzen

Nachdem die Hinzuverdienstgrenze für Frührentner:innen zum 1. Januar 2023 gefallen ist, gilt sie jetzt nur noch für Empfänger:innen einer Erwerbsminderungsrente. Angaben über Hinzuverdienstgrenzen finden Betroffene auf ihrem Rentenbescheid. Bei Bezug einer Rente wegen voller Erwerbsminderung, beträgt die allgemeine Hinzuverdienstgrenze jährlich 6.300 Euro brutto. Bei Überschreiten der Hinzuverdienstgrenzen kürzt die Rentenversicherung die Rente – und zwar um 40 Prozent des Betrags, um den das Einkommen die Hinzuverdienstgrenze überschreitet. 

Hinzuverdienst bei Erwerbsminderungsrente

Für Bezieher:innen einer Rente wegen Erwerbsminderung gibt es den sogenannten Hinzuverdienstdeckel. Maßgeblich ist hier das höchste Einkommen, das der Betroffene in den letzten 15 Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung erzielt hat. Das funktioniert folgendermaßen:

1. Liegt der Hinzuverdienst eines Erwerbsminderungsrentners über der Hinzuverdienstgrenze von 6.300 Euro im Jahr, werden ihm 40 Prozent des Einkommen über der Hinzuverdienstgrenze von der Rente abgezogen.
2. Liegt das Einkommen abzüglich der 40 Prozent für den übersteigenden Betrag trotzdem noch höher als das höchste Einkommen, das der Betroffenen in den  letzten 15 Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung erzielt hat, dann wird jeder Euro über diesen Hinzuverdienstdeckel hinaus komplett von der Rente abgezogen. 

Für Bezieher einer teilweisen Erwerbsminderungsrente berechnet die Rentenversicherung die Hinzuverdienstgrenze individuell. Maßgeblich ist das höchste Gehalt in den letzten 15 Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung (Mindestbetrag: 15.479,10 Euro im Jahr). Verdienst, der diese Grenze überschreitet, wird zu 40 Prozent von Ihrer Erwerbsminderungsrente abgezogen. Darüber hinaus gilt auch hier der Hinzuverdienstdeckel.

Hinzuverdienst bei Hinterbliebenenrente

Für Bezieher einer Hinterbliebenenrente gibt es keine Hinzuverdienstgrenzen. Es gibt nur einen Freibetrag der erwerbstätigen Hinterbliebenenrentnern nicht vom Rentenbetrag abgezogen wird – und damit doch wieder eine Hinzuverdienstgrenze. 

Übersicht: Freibetrag für Empfängerinnen und Empfänger von Witwen- und Witwerrenten (pro Monat)

Zeitraum	Ost	West
Juli 2022 bis Juni 2024	937,73 €	950,93 €
Juli 2021 bis Juni 2022	883,61 €	902,62 €

Verdient der oder die Hinterbliebene mehr als den Freibetrag, dann wird das Nettoeinkommen zu 40 Prozent auf die Rente angerechnet.

Der monatliche Freibetrag erhöht sich um das 5,6fache des Rentenbetrags für jedes Kind der Rentnerin oder des Rentners mit Anspruch auf Waisenrente. Dabei spielt es keine Rolle, ob das Kind die Waisenrente tatsächlich bezieht, oder nicht.

• Waisenrente können alle leiblichen und adoptierten Kinder, Stief- und Pflegekinder beziehen, wenn sie im Haushalt des oder der Verstorbenen lebten. 
• Ebenfalls waisenrentenberechtigt sind Enkel und Geschwister, die im Haushalt des oder der Verstorbenen lebten oder von ihm unterhalten wurden. 

Der Anspruch auf Waisenrente erlischt grundsätzlich mit Erreichen der Volljährigkeit. Kinder in einer Ausbildung, einer Schule oder im Erststudium können für die Dauer des Ausbildungsabschnitts weiter Waisenrente beziehen. Spätestens mit dem Vollenden des 27. Lebensjahres erlischt aber auch für sie jeder Anspruch auf Waisenrente – selbst wenn Ausbildung oder Studium noch nicht abgeschlossen sein sollten.

Wichtig: Ein Anspruch auf einen Kinderfreibetrag besteht auch für Kinder, die nur deswegen keine Waisenrente beziehen, weil sie keine leiblichen adoptierten oder Pflegekinder des / der Verstorbenen waren.

Übersicht: Zusätzliche Freibeträge für jedes waisenrentenberechtigte Kind (pro Monat).

Zeitraum	Ost	West
Juli 2022 bis Juni 2024	198,91 €	201,71 €
Juli 2021 bis Juni 2022	187,43 €	191,46 €

Sozialversicherung für erwerbstätige Rentner

Lohnabhängig arbeitende Rentner unterliegen insgesamt denselben Regeln, die für alle Arbeitnehmer gelten. Einen Minijob für 450 Euro im Monat dürfen auch Rentner beitragsfrei in der Sozialversicherung antreten. Geht der Job über die Geringfügigkeit heraus, tritt auch bei Rentnern als Arbeitnehmer eine Versicherungspflicht in der Pflege- und Krankenversicherung sowie in der Renten- und Arbeitslosenversicherung. Der Arbeitgeber muss seine Anteile zu diesen Versicherungen auch für einen Rentner zahlen, den er einstellt.

Für die Arbeitnehmerbeiträge gilt wieder die Regelaltersgrenze:

• Regelaltersrentner zahlen Beiträge zu Pflege- und Krankenversicherung, nicht aber zur Arbeitslosenversicherung und zur Rentenversicherung.
  
• Frührentner zahlen zu allen Versicherungsarten ihre Arbeitnehmeranteile.
  

Arbeitgeber können also keine Anteile zu den Sozialversicherungsbeiträgen einsparen, wenn sie einen Rentner anstatt eines jüngeren Arbeitnehmers einstellen.

(Stand: 2023)

Quelle: Deutsche Rentenversicherung, AOK, Senioren-Ratgeber.de, Handelsblatt letzte Änderung W.V.R. am 06.01.2023 Autor(en):  Wolff von Rechenberg

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	Herr Wolff von Rechenberg Wolff von Rechenberg betreut als Redakteur die Fachportale der reimus.NET sowie das Controlling-Journal. Der gelernte Zeitungsredakteur arbeitete als Wirtschafts- und Verbraucherjournalist für verschiedene Onlinemedien und versorgt seit 2012 die Fachportale der reimus.NET mit News und Fachartikeln.
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