Deutschland: Im internationalen Vergleich ein Hochsteuerland

In Deutschland ist die Besteuerung von Kapitalgesellschaften sowie die Steuer- und Abgabenlast des Faktors Arbeit im internationalen Vergleich hoch. Zu diesem Ergebnis kommt die Publikation „Die wichtigsten Steuern im internationalen Vergleich 2022“, die das Bundesfinanzministerium gerade veröffentlicht hat.

Abgabenquote im internationalen Vergleich

Die Abgabenquote in Deutschland lag mit 39,5 Prozent im Jahr 2021 international im oberen Mittelfeld. Diese Quote beschreibt das Verhältnis der Steuern und Sozialabgaben zum Bruttoinlandsprodukt. In den meisten skandinavischen Staaten, aber auch in Frankreich, Belgien, Italien und Österreich liegt sie über 40 Prozent und damit vergleichsweise hoch – Spitzenreiter ist Dänemark mit 46,9 Prozent. Dagegen weisen Irland, die USA und die Schweiz mit unter 30 Prozent relativ niedrige Abgabenquoten auf, am geringsten ist sie in Tschechien mit 17,4 Prozent.

Unternehmenssteuern

Der tarifliche Steuersatz für Gewinne von Kapitalgesellschaften lag 2022 in Deutschland insgesamt bei 29,9 Prozent. Das ist der dritthöchste Wert in der Vergleichsgruppe. Am höchsten ist die Belastung in Malta mit 35 Prozent, am niedrigsten in Bulgarien mit 10 Prozent. Das Bundesfinanzministerium weist darauf hin, dass den nominalen Unternehmensteuersätzen oft eine Signalfunktion zugesprochen werde. Die tatsächliche Steuerbelastung ergebe sich jedoch aus dem Zusammenspiel von Steuerbemessungsgrundlage und tariflichem Steuersatz. 

Beim Umsatzsteuerregelsatz von 19 Prozent liegt Deutschland EU-weit im unteren Bereich. Am geringsten ist der Satz in Luxemburg mit 17 Prozent, am höchsten in Ungarn mit 27 Prozent.

Einkommensteuer und Sozialabgaben

Bei der Besteuerung Alleinstehender ohne Kind betrug 2022 der gesamte Steuer- und Abgabenanteil an den Arbeitskosten in Deutschland 47,8 Prozent. Lediglich in Belgien lag der Anteil mit 53 Prozent noch höher, in der Schweiz war er mit 23,4 Prozent am niedrigsten. Bei einem verheirateten Alleinverdiener mit zwei Kindern lag 2022 der gesamte Anteil in Deutschland bei 32,9 Prozent – in Frankreich und Finnland dagegen bei 39,2 Prozent. Der mit 11,9 Prozent niedrigste Anteil bei dieser Haushaltskonstellation wurde in Polen erhoben.



Erstellt von (Name) E.R. am 18.08.2023
Geändert: 25.10.2023 11:18:56
Autor:  Petra Hannen
Quelle:  BMF
Bild:  Bildagentur PantherMedia / vlad star
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